一、单选题

　　1、中国证监会的派出机构的监管职能，说法正确的是：

　　A、派出机构对辖区挂牌公司进行现场检查过程中，发现涉及自律监管范畴的问题，可以采取监管措施或行政处罚。

　　B、派出机构对辖区挂牌公司进行现场检查过程中，发现挂牌公司存在重大风险或涉嫌虚假披露的，转全国股转系统处理。

　　C、派出机构包括对辖区挂牌公司进行现场例行检查。

　　D、派出机构对辖区挂牌公司不作例行现场检查，以问题和风险为导向，根据发现的涉嫌违法违规线索，启动现场检查。

　　【答案】D

　　【考点】了解-派出机构的主要监管职责

　　【解析】参见红宝书《中国证监会关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见》第三条第（二）项。

　　① 选项A错误，检查中发现涉及自律监管范畴的问题，转全国股转系统处理；

　　② 选项B错误，检查中发现挂牌公司存在重大风险或涉嫌欺诈、虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为的，采取监管措施或立案调查，实施行政处罚；

　　③ 选项C错误，选项D正确，派出机构对辖区挂牌公司不作例行现场检查，以问题和风险为导向，根据发现的涉嫌违法违规线索，启动现场检查。

　　2、中国证监会应该按照（ ）关于市场主体法律责任的相关规定，严格执法、对虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为采取监管措施，实施行政处罚。

　　A、《证券法》

　　B、《非上市公众公司监督管理办法》

　　C、《公司法》

　　D、《行政处罚法》

　　【答案】A

　　【考点】了解-中国证监会的主要监管职责

　　【解析】参见红宝书《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》第五条，证监会应当比照证券法关于市场主体法律责任的相关规定，严格执法，对虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为采取监管措施，实施行政处罚。

　　3、如公司拟实行股票发行，则股票发行方案公布之日先于：

　　A、董事会决议公告之日

　　B、股东大会召开之日

　　C、董事会召开之日

　　D、董事会通知之日

　　【答案】B

　　【考点】了解-股票发行的一般流程

　　【解析】参见红宝书《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》第二十七条，挂牌公司应当在披露董事会决议的同时，披露经董事会批准的股票发行方案。

　　4、由于国家机密、商业秘密等特殊原因导致某些信息不便披露的，履行下列什么审批流程，可以不予披露：

　　A、挂牌公司经股东大会同意，并向全国股转公司报告后。

　　B、挂牌公司经主办券商同意，并向全国股转公司报告后。

　　C、挂牌公司向当地证监局申请豁免，经当地证监局同意后。

　　D、挂牌公司向全国股转公司申请豁免，经全国股转公司同意后。

　　【答案】D

　　【考点】了解-豁免批准的相关规定

　　【解析】参见红宝书《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第4.2.2条，若挂牌公司有充分依据证明其拟披露的信息属于国家机密、商业秘密，可能导致其违反国家有关保密法律、行政法规规定或者严重损害挂牌公司利益的，可以向全国股份转让系统公司申请豁免披露或履行相关义务。

　　5、以下哪项内容不是半年报必须编制的财务内容：

　　A、股东权益变动表

　　B、利润表

　　C、现金流量表

　　D、比较式资产负债表

　　【答案】A

　　【考点】重点掌握-定期报告的内容与格式要求

　　【解析】参见《全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引(试行)》第十六条，财务报表包括比较式资产负债表、利润表和现金流量表。编制合并报表的公司，除提供合并财务报表外，还应提供母公司财务报表。因此，A选项不是必须的。

　　6、挂牌公司股票发行验资完成后多长时间向股转系统公司报送备案材料：

　　A、5 个转让日

　　B、5 个自然日

　　C、10 个转让日

　　D、10 个自然日

　　【答案】C

　　【考点】了解-验资的相关规定

　　【解析】参见红宝书《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》第二条第（四）项，挂牌公司应当在股票发行验资完成后的10个转让日内，向全国股份转让系统公司接收申请材料的服务窗口（北京市西城区金融大街丁26号金阳大厦南门）报送以下文件。

　　7、挂牌公司应当在年度股东大会召开（ ）前，以临时公告方式向股东发出股东大会通知。

　　A、二十日

　　B、二十个转让日

　　C、十五日

　　D、十五个转让日

　　【答案】A

　　【考点】掌握-定期报告披露的时间要求

　　【解析】参见红宝书《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第二十八条，挂牌公司应当在年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前，以临时公告方式向股东发出股东大会通知。这里的日期是自然日。

　　8、内幕信息知情人不包括：

　　A、挂牌公司董监高。

　　B、监管机构和相关中介机构工作人员。

　　C、因职务和工作原因可能接触相关信息人员。

　　D、持有10%以下的股东。

　　【答案】D

　　【考点】掌握-内幕信息知情人的范围

　　【解析】参见红宝书《非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》第二条，内幕信息知情人的范围包括但不限于：

　　（一）公司的董事、监事、高级管理人员；

　　（二）持有公司10%以上股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事、高级管理人员；

　　（三）由于所任公司职务可以获取公司本次重组相关信息的人员；

　　（四）本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员；

　　（五）为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关单位和人员；