第六章 资金收入管理

　　第二十五条 镇财政资金收入是指经财政账户流转的资金，除上级财政部门拨款资金外，还包括需填开收据收取的自筹和统筹类收入、土地出让类收入、代收代付(缴)类收入、履约保证类收入、项目征迁费收入等，代上级执收单位收取的违章罚没收入、计生社会抚养费收入、城乡居民养老医疗保险统筹收入等。

　　第二十六条 镇财政资金收入必须统一缴存或转账至财政所账户，再由财政所账户按时间和进度办理拨付。

　　第二十七条 镇财政应区别不同的资金性质和内容，分别填开《浙江省行政事业单位非经营服务性收入收款收据》和《行政事业单位资金往来结算票据》，并在收据联加盖“财政所财务专用章”。票款缴解时，要求票款相等、及时缴存、月结月清。

　　第二十八条 下属单位在经济社会事业发展中，如需由镇财政垫付资金，应书面提出报告，经镇长同意，然后予以垫付。

　　第七章 经费管理

　　第二十九条 镇政府经费必须按照年初预算执行，所有财政经费支出，坚持镇长一支笔审批制度，镇长个人经费支出的发票报销，由党委书记审批。

　　第三十条 镇政府经费是指镇政府为履行政府职能而预算安排的公共服务支出，按经济性质分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、赠与、其他资本性支出等。

　　第三十一条 工资福利支出必须严格按照人事劳动和财政部门等上级文件规定执行，不得擅自改变享受对象和分配标准。工资单类的支出，应统一由政府单位会计进行造册或审核，造册时要对发放的项目作详细、准确的说明，对收集的各类支出依据及方案要按年度进行统一装订归档;非经单位会计造册或审核的出纳应予拒付。

　　第三十二条 商品和服务支出应根据预算定额结合本单位实际进行从严控制，有控制指标的必须控制在指标数以内，不得突破。

　　(一)因公出国(境)费用。严格履行因公出国(境)审批备案制，其费用报销必须附出国(境)任务批件、单位内部出国任务审批表、护照(包括签证和出入境记录)复印件、因公临时出国用汇相关凭据、以及国际旅费和国外城市间交通费原始凭证、各项需分摊费用的原始凭证或复印件。各种有效票据凭证报销时须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等。并由出国人员签字。与出国(境)公务无关的开支和超标准、计划外发生的费用(如旅游项目费用)不予报销。

　　(二)会议费。会议费开支坚持简朴节约原则，确需发生会议费的，应在每次召开会议前编制会议费开支方案，经镇长审批同意后予以安排。会议费报销时除合法票据外，还应提供会议审批依据、会议通知和实际参会人员签到表、以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。

　　(三)公务接待费。公务接待活动要坚持必需、节俭公务接待原则，杜绝铺张浪费。严格执行工作餐制度，市机关部门干部到镇从事公务活动和乡镇之间的公务活动，确需在镇就餐的，原则上在机关食堂安排工作餐。严格控制在镇机关食堂以外招待用餐，如遇特殊情况确需在外招待用餐的，不论数额大小，均应征得镇党政主要领导同意。上级领导和市外兄弟单位来镇检查指导工作的，应按照市委、市政府有关公务接待规定制度执行，严格控制陪同人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之 一。工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所，不得超过上级规定的接待标准。公务接待时，接待人员应如实填写审批单，经办公室负责人签字、综合办主任审核后，再送镇长审批。如遇特殊情况，可先电话联系，事后及时补办审批手续。接待经费需凭“三单合一”(审批单、原始清单、税务发票)方可报销，经财政所长审核签字后，送镇长审批。对内容不全、手续不全的一律不准报销。公务接待费用实行年度总量控制和进度控制，镇财政所对超过预算控制数的公务接待费一律先行退回处理。

　　(四)公务用车运行维护费。公务车辆严格实行“按规使用、维修定点、保险采购、燃料考核、停放定点”的管理制度。镇政府的非专职驾驶员，无论因公因私，一律不得驾驶公车。镇政府工作人员应严格执行公务用车管理“四个严禁”的`规定：严禁酒后驾车;严禁将公车用于迎亲、接送子女上学、观光旅游等私人活动;严禁长期借用、占用下属单位、企业、服务对象的车辆或未经允许将单位公车长期借入、借出;严禁领导干部动用公款、公车学习驾驶技术。双休日、节假日确因工作需要用车的，必须经单位主要领导同意后方可使用，并做好行车情况记录以备检查。公车在未执行公务时，一律停放在本单位停车库(位);确需在市区停放的，应选择安全固定的停车位定点停放。公车停放地点应上报市纪委党风室备案。停放地点发生变动，应在变动后10天内报市纪委党风室备案。车辆保险、车辆用油和车辆维修实行统一定点。车辆运行费用根据上级下达的指标进行控制，实行单车费用核算。

　　(五)差旅费。实行公务差旅审批制度，出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销。

　　伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间伙食补助费按当天最后到达目的地标准报销。

　　出差人员应乘坐公共交通工具，凭住宿费发票和城市间交通费票据报销伙食补助费和公杂费。

　　差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。

　　工作人员到常驻地以外地区参加会议、培训，应当事先咨询、了解经费开支情况，对要求分摊费用的，应拒绝参加。举办单位统一开支费用的，往返会议、培训地点的差旅费按照规定报销，报销时提供会议、培训通知。

　　住宿费、机票支出等出差相关费用按公务卡使用规定结算。

　　镇财政所应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准开支的费用不予报销，由出差人员个人自理。

　　(六)办公费。办公用品的购置统一由镇综合办负责采购落实。正常性办公用品，如笔、灯管、墨水、笔记本、纸张等由综合办统一采购，各办公室直接到综合办领取，综合办做好登记;特殊岗位的耐用性办公用品，如皮尺、计算器、U盘等，由各办公室主任填写购物单，经镇长审批同意后，由综合办负责统一采购，建立领用清册，领用人签字后方可领出，并在调岗或调动时交回;大件用品的采购如电脑、摄像机、照相机、空调等，由所需办公室提出意见，经书记镇长商量同意，报市控办审批后由综合办采购。

　　电脑、打印机、空调等的维修实行统一管理制度，各办电脑、打印机、空调确需维修的报综合办，由综合办指定专人上门维修或指定地点维修。未经同意擅自将电脑、打印机、空调放到其它店维修的费用自理，造成损坏的照价赔偿。

　　(七)各线开展活动须拨款的，应书面汇总到综合办，报经镇长批准后拨款。严格控制非正常性大额支出，一次性支出在5000元以下的，事前应征得镇长同意;5000元以上的，应同时征得书记镇长同意;2万元以上的由镇长提交党政班子集体讨论决定。非正常性大额支出财政所须凭会议纪要或抄告单才能办理支出。

　　(八)经费报销要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。购买物品、订阅报刊杂志及日常修缮等必须凭正式发票报销，非正式发票不得报销。原始发票应具备以下内容：单位名称、填制日期、款项内容、金额、填制单位发票专用章。每张发票或附单上都要有经手人签字以及分管领导审核，并注明事由及用途，有清单的还要附上完整的原始清单，并加盖开具单位的发票印章。超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

　　第三十三条 对个人和家庭的补助应按规定标准执行，不得擅自增加补助项目和提高补助标准。

　　第三十四条 镇财政所应建立健全“两公开一监督制度”(即财务管理制度公开、财务执行结果公开，实行民主监督)，定期公布镇财政财务收支情况，接受社会和群众监督。