第八章 经济效益分析

　　一、测算说明

　　1、项目计算期为12年，其中建设期2年，经营期10年。 2、项目基准收益率取10%。

　　二、经营收入预测

　　本项目经营收入包括两部分，第一部分为旅游收入，第二部分为林果产品收入。

　　1、旅游收入

　　根据项目市场预计，当建设项目完成后，预计第3年-第4年游人数将达到平均每年5万人，第5年-第7年游客人数将达到平均每年15万人，第8年-第12年游客人数将达到平均每年20万人。按每人次综合收入 30元计算：

　　第3年-第4年可实现旅游收入150万元； 第5年-第7年可实现旅游收入450万元； 第8年-第12年可实现旅游收入600万元； 2、 林果产品收入

　　根据项目设计种植无核枣等林果规模, 第3年-第4年按亩产鲜枣100公斤，每年收获鲜枣350万公斤，市场价格按10元/公斤计，第3年-第4年每年林果收入达350万元。以后年份按亩产鲜枣200公斤，每年收获鲜枣70万公斤，市场价格按10元/公斤计，以后每年林果收入达700万元。

　　三、经营成本预测

　　本项目经营成本包括景区营业和管理费用、森林维护和基础

　　设施维护费用，职工福利费用等。通过对国内同类项目的运营情况调，本项目经营成本按营业收入的30%计算。详见附表2

　　税金：营业税按旅游收入的6%计，林果税不计，所得税按企业利润总额的25%计。

　　二、 财务分析

　　详见附表3《利润表》和附表4《现金流量表》，由于某种原因表中可知：

　　1、基准收益率lc=10%，财务净现值FNPV=1680万元 2、财务内部收益率FTRR=24.5%。 3、 投资回收期=6.2年(包括建设期2年)

　　第九章 结论、存在问题和建议

　　一、结论

　　*****金牛岭森林公园开发项目经以上可行性研究分析表明，该项目区域位臵优越，景区内有丰富的自然资源和历史文化资源，该项目建成后，与*****其它景区相互配套补充，对国内外游客都具有潜在的吸引力，市场前景乐观。项目不但具有显著的经济效益，还具有改善当地生态环境、促进*****旅游业和服务业发展，

　　带动景区内外农民致富等明显的社会效益。因此，*****金牛岭森林公园开发项是可行。

　　二、存在问题及建议

　　1、按照景区规划，近两年需要建设资金1764万元。由于*****太行旅游发展有限公司当前的实力尚不够强，向金融部门融资也会有一定难度，资金保障将是影响项目顺利实施，尽快形成规模效益的一个制约因素。建议企业在争取银行贷款的同时，要采取对外合作等多种形式筹集项目资金，加快项目建设，尽快发挥效益。

　　3、 企业组建时间不长，管理人才短缺，对经营运作森林旅游的管理经验还有待提高。建议企业积极吸纳有经验的管理人才，并聘请专业部门对企业动作经营模式进行全方位策划，以提高项目投资效益，避免企业经营失误。

　　4、 由于发展森林旅游在当地属新生事物，对外知名度不高，将影响项目效益。建议企业加强与周边旅游景区的合作，加大对外宣传推介力度，尽快提升金牛岭森林公园的知名度。