2017年度经费进行审计的报告(2)

时间:2021-08-31

(三)专项资金

  1、2009中央财政专项资金.00元和本级配套资金000.00元,共计00.00元。报A单位0,000.00元。原始凭证报A单位审核审批。配套资金,000.00元。

  2、帮扶中心资金2009年收入426.90元,支出170,.62元,结余,180.28元,其中:现金5,643.50元,银行存款1536.78元。

 (四)审计中发现的主要问题:

  1、加强年度预算编制的预测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的项目,应按《预算管理办法》规定,履行追加审批程序。

  经审办应严格审查本级预算草案,对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的预、决算应进行细化。 2、进一步加强固定资产管理。截止2009年A单位固定资产总值万元,其中新增固定资产万元。按《会计制度》规定,每年财务部门、实物管理和审计等部门应对固定资产库存材料进行全面定期盘点,做到账账相符,账物相符,切实掌握各类固定资产的增减变化情况,避免资历产的流失,确保财产物资安全、完整,确保资产的增值保值。

  3、加强专项资金监督管理。A单位经审办按规定,应对扶贫帮困资金、送温暖资金和工作经费进行年度专项审计。 4、加强货币资金管理。超限额支付货款,日库存现金余额过大,其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结,杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。

  5、加强规范财务收支核算。2009年无会议预、决支出万元,开展活动发放奖品无明细和印刷费无数量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务,建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。

  6、会计核算中存在的具体问题,已与有关人员口头交换了意见。

  20xx年12月17日