费用计划书材料

时间:2021-08-31

  篇一:成本费用核算计划书

  成本费用核算计划书

  ——委宣传部干部培训中心

  山东省省委宣传部干部培训中心,位于济南市历下区燕子山西路66号,本人根据实地走访,结合周边实际情况,综合各方面信息,拟此计划书,此书只能最为初步参考意见。

  第一部分 客房部的成本核算及毛利润

  1、 房间日消耗品成本的构成及核算:

  a牙刷、梳子、香皂、抽纸、拖鞋、洗发水、火柴、茶叶=6.00元

  b洗涤:床单、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=5.00元 c水电费:水费(3.00)+电费(6.00)+损耗(1.00)=10.00元

  房间日消耗品成本合计:21.00元/间

  2、 工人工资的成本核算:

  客房服务员:9人*1300(最高工资)=11700

  客房领班: 1人*1500=1500

  前台服务员:5人*1600(最高工资)=8000

  客务经理: 1人*2400=2400

  工人工资成本合计23600元/月

  酒店规模按客房总数75间,日平均出租率40%,日平均出租房间数30间,客房按含早160元每间夜(早餐每份18元)纯房价124元,计算:

  房价-日消耗-工人工资=毛利

  124-21-26=77元/间夜

  77元*30间/夜*30天*12月=831600元

  按此计算方式计算,客房年毛利润83.1600万元

  第二部分 餐饮部的成本核算及毛利润

  1、预计营业额:按每台10位、午餐2台、晚餐3台、人均菜金消费100元。日收入5000元月收入15万元+早餐1.3万=16.3万 工人工资 前厅服务员:12人*1200元=14400

  厨师:按本地市场价格本酒店餐饮规模衡量,厨房人员总工资应在3万元左右

  工资总额:4.5万

  3、 水电煤气等月费用:菜金按15万计算,通过考察,

  水费:每月应在280个单位以内,每吨5.40元,共计1500元 电费:每月应在6000个单位以内,每度1.00元,共计6000元

  此项费用总额:1.5万

  4、 菜品毛利: 预计月营业毛利润: 根据本市市场调研,综合此类酒店规模,菜品成本应在50%以内

  营业额/毛利-工人工资-水电煤气=毛利润

  16.3万/50%-45000-15000=21500元/月

  按此计算方式计算,餐饮年毛利润25.8000万元 煤气费:每月应在2500个单位以内,每方3.00元,共计7500元

  第三部分 会议室的成本核算及毛利润

  1、 会议室营业额;由于会议室成本较少,可忽略不计。

  出租率按30%计算,每月出租天数在10天左右,每天租金1500元年营业额18万

  工人工资:2人每人1500元,年工资36000元

  第四部分 总核

  客房+餐饮+会议=总利润

  83.16+25.8+14.4=123.36万元

  按7%缴税,168万*7%=11.76万

  余111.6万

  此收入不含房租,高管工资,招待费用,及其他。

  如有二次投资不含此投资款的成本回收

  后记:本次成本费用核算计划书,客房部分出租率应不算最保守估计,个人感觉以现在酒店状况看保持30%出租率,稍有困难。餐饮不分,应可以算最保守估计,个人感觉以现在酒店状况看应能完成计划预算。如想确认购买或租赁此酒店,应在酒店进行暗访3-7天从而更全面了解酒店运营情况及酒店整体概况。

  王x

  20xx-3-11