篇一：成本费用核算计划书

　　成本费用核算计划书

　　——委宣传部干部培训中心

　　山东省省委宣传部干部培训中心，位于济南市历下区燕子山西路66号，本人根据实地走访，结合周边实际情况，综合各方面信息，拟此计划书，此书只能最为初步参考意见。

　　第一部分 客房部的成本核算及毛利润

　　1、 房间日消耗品成本的构成及核算：

　　a牙刷、梳子、香皂、抽纸、拖鞋、洗发水、火柴、茶叶=6.00元

　　b洗涤：床单、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=5.00元 c水电费：水费（3.00）+电费（6.00）+损耗（1.00）=10.00元

　　房间日消耗品成本合计：21.00元/间

　　2、 工人工资的成本核算：

　　客房服务员：9人*1300（最高工资）=11700

　　客房领班： 1人*1500=1500

　　前台服务员：5人*1600（最高工资）=8000

　　客务经理： 1人*2400=2400

　　工人工资成本合计23600元/月

　　酒店规模按客房总数75间，日平均出租率40%，日平均出租房间数30间，客房按含早160元每间夜（早餐每份18元）纯房价124元，计算：

　　房价-日消耗-工人工资=毛利

　　124-21-26=77元/间夜

　　77元*30间/夜*30天*12月=831600元

　　按此计算方式计算，客房年毛利润83.1600万元

　　第二部分 餐饮部的成本核算及毛利润

　　1、预计营业额:按每台10位、午餐2台、晚餐3台、人均菜金消费100元。日收入5000元月收入15万元+早餐1.3万=16.3万 工人工资 前厅服务员：12人*1200元=14400

　　厨师：按本地市场价格本酒店餐饮规模衡量，厨房人员总工资应在3万元左右

　　工资总额：4.5万

　　3、 水电煤气等月费用：菜金按15万计算，通过考察，

　　水费：每月应在280个单位以内，每吨5.40元，共计1500元 电费：每月应在6000个单位以内，每度1.00元，共计6000元

　　此项费用总额：1.5万

　　4、 菜品毛利： 预计月营业毛利润： 根据本市市场调研，综合此类酒店规模，菜品成本应在50%以内

　　营业额/毛利-工人工资-水电煤气=毛利润

　　16.3万/50%-45000-15000=21500元/月

　　按此计算方式计算，餐饮年毛利润25.8000万元 煤气费：每月应在2500个单位以内，每方3.00元，共计7500元

　　第三部分 会议室的成本核算及毛利润

　　1、 会议室营业额；由于会议室成本较少，可忽略不计。

　　出租率按30%计算，每月出租天数在10天左右，每天租金1500元年营业额18万

　　工人工资：2人每人1500元，年工资36000元

　　第四部分 总核

　　客房+餐饮+会议=总利润

　　83.16+25.8+14.4=123.36万元

　　按7%缴税，168万*7%=11.76万

　　余111.6万

　　此收入不含房租，高管工资，招待费用，及其他。

　　如有二次投资不含此投资款的成本回收

　　后记：本次成本费用核算计划书，客房部分出租率应不算最保守估计，个人感觉以现在酒店状况看保持30%出租率，稍有困难。餐饮不分，应可以算最保守估计，个人感觉以现在酒店状况看应能完成计划预算。如想确认购买或租赁此酒店，应在酒店进行暗访3-7天从而更全面了解酒店运营情况及酒店整体概况。

　　王x

　　20xx-3-11