四、内控体系建设工作步骤

　　内控建设工作涉及医院运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照省卫计委通知要求，计划于2016年5月至2017年底完成内部控制体系构建工作。

　　实施步骤

　　根据《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)要求，结合医院的业务及管理情况实际，在原有内控制度的基础上进行改进，内控体系建设工作计划2016年5月初启动，具体按以下步骤实施：

项目	时间	工作内容	阶段成果
1	2016.5-2016.6	启动部署阶段	成立医院内控建设领导小组及执行办公室，召开启动会议，做好动员工作
2	2016.7-8	现状分析阶段	内控测评报告
3	2016.9-10	制定内控实施方案阶段	内部控制实施方案
4	2016.11-2017.10	内控方案实施阶段	内控测评报告
5	2017.11-2017.12	内控缺陷整改与优化阶段	形成年度内控评价报告

　　(1)前期准备(2016.5-6月)

　　成立医院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作

　　(2)现状分析阶段(2016.7-8月)

　　通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对现有内部控制规范手册(试行)中关键内控点与实际工作情况经行分析，了解内控要素现状, 编制内控测评报告。

　　(3)制定内控实施方案阶段(2016.9-10月)

　　在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部控制实施方案并交领导小组审阅。

　　(4)内控实施阶段(2016.11-2017.10月)

　　各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、管理提升、风险防控和经营管理成效等方面总结经验做法，形成科室内部控制自查报告及医院内控有效性评价报告。

　　(5)内控缺陷整改与优化阶段(2017.11-12月)

　　针对自查、检查结果，整改完善内控体系建设。对重要业务流程和管理缺陷，随着整改的不断推进，学习先进单位经验，提高管理标准，细化流程操作，完善制度规章，改进控制措施，实现风险与收益平衡、促进管理提升，形成年度内控评价报告。领导小组将结合年度内控评价报告，部署下一年度内部控制体系建设任务。

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