管理费用财务分析报告

时间:2021-08-31

  一、公司概况

  山东省×××公司是一集提供住宿、餐饮等服务于 一身的服务型企业,该公司以为顾客提供住宿、餐饮为主,兼营销售 百货商品。公司设宾馆、饭店、门市部、财务科、人力资源部、办公 室、后勤部、保卫科等几个职能部门。目前,公司共有各类人员100 多人,经营面积4000 多平方米;公司年营业额5000 多万元左右,实 现利润750 多万元左右。

  多年来,公司一直积极地提高服务质量,优化企业会计制度,较 少各项管理费用,努力打造自己的核心竞争力,以达到提高营业额的 目的。公司通过用“真诚的服务留住客户”,始终坚持“真心实意为 顾客服务”的经营理念,在本地区占有较高的市场份额,具有较高的 市场影响力。

  本人为了研究公司内产生的管理费用所占份额,对公司组织结构 3 和在 2010 年上半年内公司总营业额和总管理费用以及各部门的营业 额和管理费用进行了比较详细的调查。

 调查公司基本资料如下:

  (一) 公司组织结构

  (二) 公司(及其各部门)在2010 年上半年营业额和管理费用

  资料: 公司总营业额2637 万人民币,其中管理费用1003 万人民币。

  其中:

  1、 服务部 宾馆:营业额 1288 万人民币,管理费用 466 万人民币。(工作人员 21 人) 饭店:营业额 1074 万人民币,管理费用 401 万人民币。(工作人员 19 人) 门市部:营业额275 万人民币,管理费用35 万人民币。(工作人员6 人)

  2、 财务科:营业额为0,管理费用22 万人民币。(工作人员6 人) 总经理 宾馆 饭店 办公室 服务部 后勤部 保卫科 人力 资源部 财务科 门市部 4

  3、 人力资源部:营业额为0,管理费用15 万人民币。(工作人员4 人)

  4、 办公室:营业额为 0,管理费用为 27 万人民币。(工作人员 7 人)

  5、 后勤部:营业额为 0,管理费用为 19 万人民币。(工作人员 7 人)

  6、 保卫科:营业额为 0,管理费用为 18 万人民币。(工作人员 6 人)

  (其中管理费用包括各单位的管理人员的工资,固定资产及办公设备 的购置及折旧、维修费等)