美国伦理文化观的历史形成及影响探讨论文

　　一、引言

　　伦理是人际之间符合某种道德的行为准则。一个民族遵循的伦理准则，与其自身的文化特质息息相关，而文化特质又是在不同的历史背景下，经过长期的演化积淀而成。学者靳会新在研究俄罗斯历史对俄罗斯伦理文化观的影响时就指出一个民族最基本的文化特征都是在其早期历史的形成过程中确定的，民族文化的形成除了地理因素、自然因素外，国家历史发展进程中的重大事件，对其文明特征、民族性格的影响巨大。同样，也有学者认为美国伦理文化观的形成，也是受到了众多历史事件的影响，美国独特的伦理文化观还深刻地影响着公司治理的设计与执行。

　　伦理文化观对公司治理的影响表现在实现股东利益最大化的同时，还要尽量降低公司治理过程中的风险和成本，并追求应有的社会责任。本文从历史的角度来研究美国伦理文化观的形成，并分析这种伦理文化观对美国公司治理的影响。

　　二、历史事件与背景对美国伦理文化观的影响

　　虽然不能简单的认为重要的历史事件就是导致一个民族伦理文化观形成的直接原因，但不可否认的是重要的历史事件和背景，在塑造民族伦理文化观的过程中，起到了极为重要的助推作用——朴素契约观和法治精神的确立，形成了美国式的理性主义:移民来源的多样性和反垄断传统共同形成了自由主义:西进运动和专利政策激发和培养了美国人鼓励冒险、保护创新的英雄主义。

　　(一)严守契约、重视法治的理性主义伦理文化观形成

　　《五月花号公约》树立起美国早期朴素的契约观，宪法颁布使美国的法治精神正式确立，美国伦理文化观中由此呈现出理性主义的特征。

　　1620年，一百多名为逃避宗教迫害的英国清教徒乘坐“五月花号”前往美洲新大陆，在“五月花号”即将登陆之前，船上41名男子签订了一份《五月花号公约》，约定船上的人到达新大陆后，自愿结为一个民主自治团体，要制定有益于团体利益的公正法律，全体成员要保证遵守和服从，这是美国历史上第一份政治性契约。美国政府后来又大力发展了一系列契约法规，以“信守承诺，承担责任”的契约规则来保障交易的自由进行。正是严守契约的精神，推动形成了今天美国强大的资本市场，并通过资本市场来深刻影响公司治理。

　　1787年，美国赢得独立战争后，经过著名的费城制宪会议长达116天的激烈争论和反复修改后，美国第一部成文宪法最终形成。宪法使美国的法治精神最终确立，宪法中包含了人民主权、权力制约和法治精神。

　　契约观和法治精神基础上确立起来的美国理性主义，在抑制自由主义和英雄主义对公司治理的消极影响时，发挥着积极的作用。美国非常强调立法对公司非伦理行为的约束，从而促使公司在追求社会责任方面做出更多努力。

　　(二)尊重差异、反对垄断的自由主义伦理文化观形成

　　美国民众希望各种文化、团体、观念都有自己的生存空间。美国人向来反感任何形式的垄断，他们认为垄断会扼杀公平自由竞争，因此美国伦理文化观中呈现出追求多元文化，反对垄断的自由主义特性。

　　18世纪中叶，仍有许多来自欧亚的冒险者和非洲的黑奴陆续来到北美大陆，因移民身份的多样性和美国地理环境的差异，造成了各地经济制度与文化习俗上存在较大不同。在美国早期历史的前两个世纪中，13个殖民地一直存在较高程度自治，正是这种宽松的环境，使美国人的个性发展始终没有受到过多压制，追求自由是美国的一贯风格。自由主义在一定程度上成为后来美国人强烈反对垄断的心理因素之一。

　　1894年，美国成长为世界第一经济强国。但垄断着大量经济资源的托拉斯给美国带来繁荣的背后，也导致许多尖锐的社会问题和非伦理事件不断发生。垄断阻碍了中小企业的自由发展，一大批中小企业由于无法在垄断企业阴影下生存，纷纷倒闭，城市贫困人口急剧增加。美国总统西奥多·罗斯福率先把政府监管的矛头直指垄断公司，几十家托拉斯先后被起诉，其中部分企业被拆解。罗斯福还设立了公司管理局专门处理反垄断诉讼。后来美国历届政府一直延续着维护自由竞争，反对垄断的传统。

　　尊重差异与反对垄断是一脉相承的美国伦理文化，反映到公司治理上，因为股权分散，很难形成垄断，维护了市场公平:分散的中小股东“用脚投票”的行为还迫使公司高层背负着很大的业绩压力，这就使得美国的公司治理走向了以外部资本市场治理为主的模式;但也要看到自由主义的负面影响——过度分散的股权，使中小股东参与公司治理的意愿不高，为经理层权力的过度膨胀与滥用创造了条件。

　　(三)鼓励冒险、保护创新的英雄主义伦理文化观形成

　　西进运动塑造了美国人通过自我奋斗、实现个人梦想的英雄主义，正是这种鼓励冒险开拓的创业精神，使美国公司极具竞争力美国政府又不遗余力地推进和保护创新，使普通的创业进一步向自主创新深化。

　　19世纪开始，成千上万的美国人陆续进入美国西部，开辟西部的上地。西进运动在政府强有力的推动下，使美国的发展从东部沿海的狭长地带向更广阔的西部延伸。“迁往新地方和探索新事物需要巨大的勇气，人们面对的是一无所有的荒漠，他们必须要在这里学会生存，而且是要世代生存下去。”西进运动鼓励了美国人的冒险和创业精神。

　　在美国，侵犯知识产权被视为是最不道德的非伦理行为之一，甚至会被诉诸法庭。美国是第一个把专利权写入宪法的国家，专利制度不仅促使人们产生了发明的愿望，而且能够保障人们在市场中获得商业上的成功，联邦政府用专利制度激发了社会的创造热情。知识产权保护范围的不断扩大，使美国成长为鼓励和保护自主创新能力的国家，这正是美国能够取得世界经济强国地位的关键原因所在。

　　英雄主义对公司治理的影响反映在对管理层及董事会成员的遴选上，大多数美国公司倾向于选择有开创意识和创业经历的专业人士担任要职，这为公司带来了创新与活力，但在股权分散的情况下，个人英雄主义会导致管理层权力过大，可能发生损害股东共同利益的行为。