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　　总部领导：

　　根据总部审计监察中心的工作安排，审计员XXX于近期对XXXXX有限公司(以下简称公司)，201*年1月-5月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下：

　　一、资产核实

　　1、货币资金

　　①、审计期间201*年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金 XXX元，核对现金总账、日记账余额XXX元，盘盈XXXX元，属出纳无零找补(附现金盘点表)。

　　②、截止201*年5月31日银行存款账面余额XXXX万元，银行存款对账单余额XXXX万元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。(附各银行5月对账单)

　　?、截止201*年6月24日其他货币资金余额为XXXX万元，其中于201*年1月和2月分别存入XX银行承兑保证金XXXX万元，在201*年3月购买理财产品XXXX万元。

　　⑷、截止201*年6月24日交易性金融资产XX万元，系工商银行理财产品。

　　2、结算资产

　　①、截止5月31日，公司应收账款余额为XX万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿公司租用库房应收XX万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。

　　②、其他应收款项目明细余额XX万元，均未计提坏账准备金，其中XXX公司XX万元(明细)。

　　③、预付账款项目余额XXXX万元，主要为预付锅炉设备款，厂房工程款等。

　　3、存货资产：截止5月31日账面结存余额XXX万元，其中：原材料XXX万元，自制半成品XXXX万元，产成品XXXX万元，低值易耗品XX万元。

　　二、负债核实

　　截至5月末，短期借款XXX万元;应付票据XXX万元;应付账款账面余额XXX万元，均为供应商货款。应付职工薪酬账面余额XX万元系计提员工工资和福利费。应交税费XXX万元，待抵扣企业所得税XX万元，待抵扣增值税XX万元。

　　其他应付款XXXX万元，其中(明细项目)长期借款XXXX万元。