②填写[增值税纳税申报表项],正式申报前,可以不填写[增值税纳税申报表项]数值,正式申报时需填写完整。
③进行免抵退预申报,并读取预申报反馈,确认本期可进行申报的免抵退数据,如有疑点及时进行调整,。
④生成征免税明细数据,并在网上办税服务厅导入
⑤根据网上办税服务厅相关报表数据填写[增值税纳税申报表项]
⑥进行免抵退正式申报。
2.1.1 正常申报的数据
1. 进行免抵退税申报时,先录入[免抵退税明细(单证不齐)-出口货物明细数据]
2. 再录入[免抵退税明细(单证齐全)-收齐前期数据]
3. 填写[增值税纳税申报表项]
当进行免抵退预申报时,增值税纳税申报表数据可先不进行数据录入,直接保存
4. 进行[免抵退税申报]预申报
计算汇总表的“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额”和“上期结转免抵退税额抵减额”会根据上期正式申报反馈数据自动带出。可以手工填写。
5. 下载预申报反馈,并读入
6. 征免税明细申报
确认当期可以进行申报的免抵退数据后,进行[征免税明细申报]
如果当期没有录入[收齐前期数据]和[增值税纳税汇总表项]。系统会显示警告。
系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项税额数据供用户确认。
其中出口销售额(人民币)根据单证不齐数据计算,不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计算。
将生成的申报文件读入网上办税服务厅
确认后,根据当月报表修改[增值税纳税申报表项],附表2第18栏[免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额]数值应填列到[不得抵扣进项税额]一栏中。 篇三:出口退税申请书
江西省新余市高新产业国家税务局: 因公司业务需要,特向贵局申请出口免抵退税资格。现有我单位基本情况如下:
申请单位:江西省三禾机电有限公司
法人:郑中旺,身份证号:XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, 税务登记证号码:XXXXXXXXXXXXXXXXX
注册地址:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
注册资本:人民币五百万元整,
经营范围:汽车用换向器、家用电器换向器制造、销售及进出口
我公司保证遵守出口退税的相关法律规定。望贵局给予批准,谢谢。
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
201X年0X月XX日