审计年度总结

时间:2021-08-31

【精品】审计年度总结4篇

  总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析,从而做出带有规律性的结论,它有助于我们寻找工作和事物发展的规律,从而掌握并运用这些规律,因此我们需要回头归纳,写一份总结了。总结一般是怎么写的呢?以下是小编为大家整理的审计年度总结4篇,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

审计年度总结 篇1

  我今年刚毕业,现在在一家集团公司审计部担任审计助理工作。审计部对内审计,对外是一家会计师事务所。来了一年了,这算是我的第一次外出工作。以下是我对自己第一次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些批评和建议。谢谢。

  内审工作共三天,前两天走马观花的看了该公司账务处理方法。到第三天的时候,开始注意记账凭证后面的原始凭证,之前做过财务,但以前做的帐都很简单,但看到房地产企业的帐那么多脑袋都大了两圈

  对于这次内审的总结:

  1.审计前弄清楚子公司与总公司的内控关系

  2.了解被审公司的账务处理方法及税务处理情况(之前只是在看书,没有具体接触过实际的账务,看书时也找不到具体的方向。现在见到了具体的实务有利于今后的学习)

  3.审计之前要具体了解行业的工作流程(在本次的审计中,总是想要知道该公司财务人员工作的具体流程)

  4.细心翻看原始凭证,仔细观察原始凭证透露的信息,主要查看:

  ①原始凭证的开具时间(是否有跨期的原始凭证)

  ②原始凭证审批情况(是否存在领导未审批的情况)

  ③查看原始凭证金额是否小于该记账凭证金额

  ④是否存在固定资产入账不及时的情况

  以上是我根据老师的工作底稿总结的一点点经验,希望有经验的前辈多多指教。

审计年度总结 篇2

  20xx年我部在集团公司领导的重视与关怀下,从筹备期迅速过渡,人力、物力均不断的充实和加强,审计业务已全面展开。

一、工作回顾

(一)审计中发现的问题

  在各被审单位的支持与配合下,我部已完成常规审计30家、离任审计2家、资产清查1家共计33家公司的审计工作,审计的行业涉及工业、商业、外贸、酒店、旅游及房地产等6大行业。在审计过程中,查出私设帐外帐xxx万元,现金以暂支单抵库xxx元,应收账款两年以上xxx元,无法收回债权xxx元,固定资产盘亏xxx元,坏账准备少计提xxx元, 科目归集错误xxx元,提出审计建议125条。同时,我们发现被审单位存在的情况有:

1.违规操作,企业经营存在较大风险。

  (1)20xx年6月毛纺为处理库存积压产品,在未完全摸清介绍单位背景的情况下,擅自支付大额佣金于介绍方,致使企业受到较大的名誉及经济损失。

  (2)在对中基公司职工购车款的审计调查时,发现中基公司有部分收入未入账存入个人存折现象,当时存折余额高达xxx万元,系中基公司自20xx年起至20xx年7月通过不正规的方法,擅自建立的账外账,账外账的累计发生额达xxx万元,给企业经营带来较大隐患。

2.基础制度不完善。在各项日常业务的财务行为中,缺乏一套完善的基础财务制度相制约或有但没有严格执行,随意性较大,存在隐患。

  (1)财务审批制度不完善

  资金支付审批手续不完善。在企业各类款项支付的审批过程中,未建立财务审批制度,或者财务审批制度不完善且没有严格执行。如xxx福村制衣有限公司,与股东单位的往来款项,无审批手续。

  (2)资产管理制度不完善

  在目前常规审计的30家公司中,以生产制造型企业居多,实物资产占总资产的很大比例,但较多企业缺乏一套完整的资产管理办法,没有全面建立货币资金、固定资产、低值易耗品、原辅材料及产成品等资产管理制度,权、责未落实到人。

  在对现金及银行存款审计中,存在暂支单抵库、现金及银行日记账登记不及时、银行对账单未按月编制及出纳兼现金及银行存款账务处理等现象。

  固定资产清理审批手续不完善。如xxx时装公司转让机器设备一批给xxx牛仔服有限公司,金额xxx元,无公司领导、财务负责人签字。

  资产闲置未及时处理。如宁波xxx时装有限公司闲置设备金额总计xxx元,每月计提折旧xxx元。

  产权不清。在购入土地等资产后,产权过户不及时,存在税务隐患。如宁波xxx制衣有限公司20xx年度向xx村购入的土地,至今未办理产权过户手续;宁波英伦服装辅料有限公司20xx年度从西服厂购入的土地,至今未办理产权过户手续。

  以上种种均使公司资产的安全存在漏洞。

3.成本失真或无法确定,利润不实

  个别企业为了调节利润利用成本结转等方式进行人为控制。宁波xxx福村制衣有限公司无原材料收发单据,无产品成本结转明细表,20xx年12月在产品成本高达723.64万元(20xx年11月为67.90万元),却无成本核算资料以供核实,以致其真实性无法确定。

4.其他

  (1) 会计科目未按其科目实际意义规范使用。如xxx西服厂将1-10月份应记入营业外支出的交通罚款1,350.00元计入管理费用,xxx福村制衣有限公司将应记入待摊费用的20xx-2014年度车辆保险费5,131.20元记入管理费用等。

  (2)书写不规范。如原始凭证用圆珠笔书写现象、随意涂改现象、填写不完整现象。

  针对以上存在的情况,我部着重从完善内控制度、建立健全管理制度、加强成本核算方面提出了审计建议114条。

(二)加强自身制度建设

1.审计联络员制度

  为了构建集团与控股企业之间的信息反馈渠道,加强控股企业的财务管理,建立健全内控制度,根据公司领导的要求,我们施行了审计人员定点联络的审计联络员办法,立足于确保集团利益,服务与监督并存;审计联络员每周下厂一天,每月以书面形式汇报工作,对企业存在的困难及问题及时向分管领导反映。近期我们在审计联络工作时发现中基公司有2亿多元资金,流入非关联企业新中基装饰公司,立即向分管领导进行汇报,此事正在进一步追查中。

2.内部审计工作制度

  为了规范内部审计工作的行为准则,改变内部审计工作的人性化管理模式,探索内部审计工作规范化、制度化建设路径,根据国家有关规定和企业的实际情况,我部草拟了《xxx集团内部审计工作制度》,作为集团审计部内部审计工作的纲领性文件,并据此建立了一系列集团审计部内部工作规定,如:审计组长工作细则、审计员岗位职责、审计档案管理规定、审计部员工守则、内部审计人员道德规范、企业财务收支审计办法等;

(三)自身存在的问题

  自20xx年1月集团审计部正式成立以来,我们的审计程序主要参照外部审计办法,对照公司领导的要求,还有很大的差距,存货仅注重账实相符,特别是对原辅材料、库存产品的贬值认识不足,应收及预付款项仅关注是否按公司规定的年限及比例计提坏账准备,而对客户欠款是否可以收回,我们要求企业自已给予确定,当企业隐匿不报时,无法披露,致使福村有4百多万潜亏流入20xx年度。

二、工作体会

  1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。感谢公司领导的重视与帮助,对审计的组织、人员的配置予以大力支持, 办公环境不断完善,工作效率也逐步提高;对审计报告认真批阅,对审计中出现的问题及时批评指导,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

  2.审计工作是一项政策性强、涉及知识面广的工作。现在我们审计部共有审计人员8名,其中注册会计师1名,中级职称2名,初级职称4名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为公司审计事业的长远发展奠定了基础。

  3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重。审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合公司实际,内审工作的监督、评价职能都必须着眼于为公司经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,总结经验,提出建议,改善经营管理,完善内部控制制度,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

三、工作展望

  1.要加强学习,努力提高内部审计人员的业务素质。组织定期与不定期的培训,吸纳新知识,拓展视野,在提高专业技能的同时要锻炼成为复合型人才,以更好地适应公司不断发展的需要。

  2.建立科学、规范的审计程序。因审计部是新设立的部门,而审计人员受以往工作经验的局限性,审计部20xx年按外部审计的审计程序据以执行,对照公司领导的要求尚有一定的差距,为了使xxx企业更实,更强,20xx年将试行新的审计程序和审计组长负责制的工作办法,并在实践中不断完善,使审计工作管理由人性化向规范化和制度化转变。

  3.深入贯彻审计联络员制度。联络员是联系总公司与各子公司的纽带,针对以往审计工作中存在的问题,要监督和督促各子公司建立健全基础制度,加强成本核算,规范财务行为,并对企业的生产经营情况从财务角度进行客观公正的分析与评价。

  今年是审计部创立的第一年,在全体人员的共同努力下,取得了一定的成绩,但更多的是不足,如审计人员知识点不够全面,存在一定的随意性,审计技巧有待提高,存在一定的审计漏洞。展望未来,任重而道远,审计部仅仅只是迈出了万里长征的第一步,在以后的工作中要提高自身技能,努力工作,为公司经济发展保驾护航,为xxx事业增光添彩。

  xxx集团股份有限公司 审计部