核算工作计划(7)
时间：2021-08-31二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：
（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目；
（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；
（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；
（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。
三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。
篇八：2012年会计核算工作计划
临远岁终，结账及建账的大年夜工程又将启动。按照指导调拨及营业开展的客没有雅观需供，现订定以下工做思路，以便工程顺利停止。 1、主任调拨：要以医疗那1块为1个核算单元，要供能核算出医疗那1块的支支战益益。为此，删设“办理用度”科目，并变革本“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、办理用度3个科目标明细设置根柢1致。先设“人员支出”、“仄居公用支出”、“对小我私人与家庭补掀”3个明细，“人员支出”、“对小我私人与家庭补掀”下3级科目稳定，“仄居公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业办理费、交通费、好盘缠盘川、购购费、缮治费、集会费、营业悲迎费、祸利费、其他用度等3级明细。月终将办理用度按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，该当分开列支（报表格式须实时设念）。 2、果10年社区卫死效劳站真止1体化办理，其医疗支出先汇进本中心，中心扣除1定比例办理费后再汇进效劳站账户。为此，应正在“其他对付款”下设“效劳站来往款”明细，该明细科目下再按效劳站称吸设置3级科目。操做以下： （1）支到汇进款，借记“银止存款----效劳站汇进专户”科目，贷记“其他对付款----效劳站来往款”科目； （2）扣除的办理费应转进根柢账户，借记“其他对付款----效劳站来往款”科目，贷记“公用基金----效劳站办理费”科目，同时借记“银止存款----根柢户”，贷记“银止存款----效劳站汇进专户”； （3）款项汇回效劳站时，借记“其他对付款----效劳站来往款”，贷记“银止存款----效劳站汇进专户”； （4）利用办理费时，借记“公用基金----效劳站办理费”，贷记“银止存款----根柢户”。 3、按照会计制度划定，年末时病院应将当期终分派节余转进“奇迹基金---⑴般基金”科目。但历年从已停止过此项操做。果而，结账时将统统支支记进“支支节余”后，须做以下分录： （1）借：支支节余 贷：节余分派 （2）借：节余分派 贷：奇迹基金---⑴般基金 2012年会计核算工做计划的延少浏览：写好工做计划的办法 写好工做计划多是公文写做中比较易的事。因为那没有但单是个笔墨表达上的事，借是个触及具体工做营业的构造战安排成绩，需供有暂远目光战指导气魄，那类写做是1小我私人综开才气的暗示。但是正在写做上也有1些章法。 然后，再按照具体内容战文种写做要供停止写做。假如是工妇较少、范围较广的计划，便要用“计划”。因为计划出须要也没有能写得太细，只要能起到明黑标的目标，饱舞民气，激起热情的做用也便好没有多了。当然那其真没有是讲计划便能够够写得没有真正在际；但计划的切开真践成绩确真只是个大年夜抵的切开。假如是开端的、没有太成死的计划，便要用“假念”。因为假念是为计划做筹备的，也出须要写得很细，以致没有用写得很好，只要能把大年夜抵的“思路”或念法写出去也便够了。但那也没有是讲假念便能够够写得出条理，而只是讲它更正视“念”，即要有突破战坐异。假如计划内容是某1项工做，1般则用“计划”或“安排”，工做项目比较复杂者用“计划”，较简朴者为“安排”。因为计划战安排皆必需写得很细（或很片里，或很具体），可则工做便出法展开。当然，若考虑到要给下级履止中留没有足天，那计划可酿成“真止定睹”，那安排也可酿成“安排定睹”。假如计划内容既没有是单项工做，又没有是很弘大年夜的，那便该用真正在的“计划”了。因为狭义的计划是广义计划中最适中的1种。当然，若只念把那计划戴要减以宣布，则可用“要面”去写。
篇九：核算部工作计划
核算部工作流程
招投标：收到邀请函后，按时购回标书（综合部），根据招标文件要求进行现场勘查（工程部）并与图纸清单核对，在招标文件规定时间内进行答疑。根据现场勘查、答疑记录及招标文件出一套完整标书包含：综合标（综合部）、技术标、商务标，其中应注意拦标价、综合单价、投标日期、公司名称等问题，若有二次报价或者对项目疑难点要进行阐述的需做足充分准备。不得废标。
内审（固定总价+签证）：又称为对内核算，根据施工图纸、现场测量数据及甲方指定的材料单价信息等计算出人工、材料用量（即成本价），用于控制成本并与项目经理进行核对签订内部承包协议；在施工过程中，详细记录工程变更，编写签证，并拍摄照片；在施工收尾阶段，在之前算出的成本价基础上，增减签证项目，即最终工程成本。
外审（固定总价+签证）：在项目竣工后，绘制竣工图（若实际发生项目投标中没有的或实际发生量比投标量少的，按实际发生项与量计算），根据投标预算加上签证产生的费用，制出分部分项计价表，与审计进行对账（工程量做到审减不能超过5%，审核后，将审减金额与报审进行比对，对于金额核减较大的项目应做出分析准备第二次审计资料，由于单价问题导致总价差异过大应找出原始付款发票进行对比说明，因营业部硬性要求单价降低，需项目经理配合签证后再进行审计。 竣工资料：批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、施工合同、施工图、会审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、决算申请、施工组织设计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、自评报告、竣工图。
工程档案：决算书、决算审定表、批复、投标报价汇总表、中标通知书、开工许可证、施工合同、施工图、会审纪要、签证单、竣工验收证明、材料检验合格证、消防验收证明、决算申请、施工组织设计、隐蔽工程照片、工程实验记录、工程物资记录、施工验收记录、自评报告、竣工图等工程一整套资料需存档。
篇十：2011年会计核算工作计划
2011年会计核算工作计划
临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。
一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报表格式须及时设计）。
二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：
（1）收到汇入款，借记“银行存款----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款”科目；
（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；
（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来款”，贷记“银行存款----服务站汇入专户”；
（4）使用管理费时，借记“专用基金----服务站管理费”，贷记“银行存款----基本户”。
三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：
（1）借：收支结余
贷：结余分配
（2）借：结余分配
贷：事业基金----一般基金
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