2017年度内部控制审计报告范文【参考2】

　　广东XX股份有限公司全体股东：

　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东XX股份有限公司(以下简称“XX”)20XX年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

　　一、XX对内部控制的责任

　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XX董事会的责任。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

　　三、内部控制的固有局限性

　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

　　四、财务报告内部控制审计意见

　　我们认为，广东XX股份有限公司于20XX年12月31日按照《企业内

　　部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　XX会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

　　中国・北京 中国注册会计师：

　　二零一七年三月十日