二、收支情况分析(以150张床位，四人间老年公寓为例)

　　(一)、 开办养老机构前期投入

　　1、 150张床位的养老机构总建筑面积在1300平方米以上。

　　2、 房屋改造和简单装修费用，约投入60万元。

　　3、 基本设施配备。

　　a) 床、床头柜和一人一格的衣橱，约计800元×300=240000元。

　　b) 床上用品200×150=30000元

　　c) 室内每人一个圈椅200×150=30000

　　d) 电视每房间一个1000×38=38000

　　e) 活动室设施家庭影院一套，麻将桌8个，健身器材5件，预算约40000元。

　　f) 餐饮设施，灶具二套，餐具180套，消毒柜一个，冰箱一台，总控制在20000元。(可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠)

　　g) 洗衣设备，预算2000元。

　　h) 洗澡设备，预算5000元。

　　i) 办公设施，电脑、打印机各一台，面包车一部。(可时机成熟时再到位) 合计最小投入280000元。

　　4、开业仪式和相关宣传费用，约20000元。 以上租金+装修+设施+宣传=132万元

　　(二)、 养老机构年度运营投入

　　1、 员工工资。 院长(兼会计)1人计4000×12=48000元 副院长 兼采购1人计3000×12=36000元 护理员15人计1500×12×15=270000元 厨师2人计2500×12×2=60000元 以上共计19人计41.4万元。

　　2.伙食费成本400×150×12=720000元。

　　3、水电费50×150×12=90000元

　　4、 取暖费2吨/天×1000元/吨×180天=360000元(买煤360吨)

　　5、 办公费用600×12=7200元(含洗衣粉等洗浴用品)

　　6、 设备耗材、维护等2000元 以上投入合计159.14万元。

　　(三)、 养老机构收入预测(按80%床位利用率，1080元/人收费)

　　1、床位费(四人间)1080元/人/月×150人×12月×80%=155.52万元。