四， 财务管理制度

　　① 财务报销管理制度

　　一、 总则

　　1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　3、 本制度适用公司全体员工。

　　二、日常费用报销流程

　　日常费用主要包括、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　三、 费用报销的一般规定

　　1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

　　2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

　　3、 按规定的审批程序报批。

　　4、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。

　　四、工薪福利支付流程

　　(一)、 工资支付流程：

　　1、每月20日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

　　2、总经理提供职工年度奖金分配表;

　　3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

　　4、按工薪审批程序审批;

　　5、每月月末日由财务部支付上月工资;

　　6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　(二)、社会保险支付流程：

　　1、社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

　　2、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　五、 专项支出财务报销流程

　　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　3、结账报销：

　　3.1 资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);

　　3.2 按资金支出规定审批程序审批;

　　3.3 财务根据审批后的报销单以支票形式付款;

　　3.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

六、其他专项支出报销流程

　　1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　2、 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　3、财务报销流程

　　3.1 审批后的报告文件到财务备案，以便财务备款。

　　3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

　　3.3 付款流程：

　　3.1.1 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

　　3.1.2 按审批程序审批：经理审核签字→ 财务 →总经理审批;

　　3.1.3 财务根据审批后的报销单金额付款;

　　3.1.4 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　七、 附则

　　1、本制度解释权归公司财务。

　　2、本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过。

　　② 员工工资发放管理制度

　　一. 总则

　　1、 按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度，特制定本制度。

　　2、 本制度适用于公司全体员工(临时工除外)。本制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

　　二. 工资结构

　　1、 员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

　　2、 工资包括：基本工资(底薪)、加班工资、保险与住房补贴(暂不办理，含在工资内)、交通补贴，通信补贴等。

　　3、 固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。4、 绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬。每月调整一次。

　　绩效工资比例：

　　副总经理及技术总监：基本工资占 60%　绩效工资占 40%

　　部门经理(含业务部门主管)：基本工资占 70%　绩效工资占 30%

　　部门主管(限职能部门主管)：基本工资占 80%　绩效工资占 20%

　　其他人员：基本工资占 90%　绩效工资占 10%

　　5、 经理每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比例并报行政部审核、经审批后交财务部作为工资核算依据。

　　6、 员工工资扣除项目包括：个人所得税、缺勤、扣款(含贷款、借款、罚款等)、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

　　三. 工资系列

　　1、 公司根据不同职务性质，分别制定管理层、职能管理、业务、三类工资系列。

　　2、 管理层系列适用于公司副总经理。

　　3、 职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、物流后勤等日常管理或事务工作的员工。

　　4、 营销工资系列适用于销售部销售人员(各项目部销售人员可参照执行)。