有关电力公司预算管理办法

　　第一章总则

　　第一条为建立科学、高效的预算管理体系和内部约束机制，规范资金运作，防范财务风险，保证既定经营目标全面完成，实现集团化运作、集约化发展、精益化管理，提高企业经济效益，保障国有资产保值增值，根据《企业会计准则》和《ｘｘ省电力公司预算管理办法》，结合ｘｘ供电公司（以下简称公司）实际，制定本办法。

　　第二条本办法适用于公司本部。趸售县级供电企业（以下简称县级供电企业）可参照执行。

　　第三条预算管理的基本内容

　　（一）预算管理是指在战略目标指导下，对公司内部各种财务及非财务资源进行分配、落实责任、监控执行、考核评价的综合协调管理和统筹安排，科学有效地组织和协调公司的各项生产经营的管理活动。

　　预算管理包括预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及监督等环节和内容。

　　（二）财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算、现金预算共同构成公司的全面预算。

　　（三）财务预算是围绕公司发展的战略要求和规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心，在预测和分析的基础上，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、与省公司资金往来等资金活动所作的具体安排。

　　（四）财务预算一般按年度编制，并通过业务预算、资本预算、筹资预算、现金预算分季度、月度落实。

　　第四条预算管理的基本任务

　　（一）确定公司的经营目标并组织实施；

　　（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限；

　　（三）对公司经营活动进行控制和监督；

　　（四）对公司预算的执行情况进行考核。

　　第五条预算管理的基本原则

　　（一）统一领导，分级管理；

　　（二）科学论证，合理排序；

　　（三）效益优先，总量平衡；

　　（四）积极稳健，防范风险；

　　（五）追踪问效，严格考核。

　　第二章预算管理的组织体系与职责

　　第六条经理办公会是公司预算管理的最高权力机构，其职责是：

　　（一）批准公司预算管理制度、办法及相关规定；

　　（二）批准公司上报省公司的下年度预算草案和年度预算执行方案；

　　（三）批准公司预算执行情况的报告；

　　（四）批准公司预算的调整方案；

　　（五）批准临时提交的特殊、重大开支或投资项目；

　　（六）批准上报的县级供电企业年度预算草案、年度预算分解方案、年度预算调整方案、预算执行情况报告。

　　第七条公司成立预算管理委员会，负责组织、领导全公司的预算管理工作。预算管理委员会主任由公司经理担任，副主任由公司有关领导担任，委员由有关副总师及办公室、发展策划部、人力资源部、财务部、生产部、营销部、审计部、监察部、农电工作部、工会的主要负责人组成。

　　预算管理委员会的主要职责：

　　（一）研究审议公司预算管理办法及相关的规章制度；

　　（二）确定预算目标，研究实现目标的措施，落实责任部门；审议公司拟向省公司报送的年度预算草案、预算分解执行方案、预算调整方案，安排各类项目资金盘子。

　　（三）协调解决预算编制和执行过程中出现的重大问题；

　　（四）审议需提交经理办公会批准的重大经营事项或方案；

　　（五）监督公司预算方案的实施，审议公司预算执行情况并进行考核、评价；

　　（六）审议县级供电企业的年度预算草案，预算分解执行方案、预算调整方案、预算执行情况报告，批准对县级供电企业预算执行情况考核方案。

　　第八条预算管理委员会实行例会制度。会议由预算管理委员会主任或授权副主任主持。预算管理委员会一般每季度召开一次，听取预算执行情况报告，分析执行中存在的问题，研究解决的措施。

　　根据需要，预算管理委员会主任可随时召集临时会议。

　　第九条预算管理委员会下设办公室（以下简称“预委办”），负责预算管理委员会日常工作。主任由公司总会计师兼任，副主任由财务部、发展策划部主要负责人担任。日常办事机构设在公司财务部，主要职责是：

　　（一）负责公司预算管理制度、办法的制定与完善；

　　（二）负责组织有关部门开展公司预算的编制、审查、汇总、平衡、上报、分解、下达、调整、分析、控制、考核和报告等具体工作，并向预算管理委员会提交预算草案及相关工作报告；

　　（三）负责组织有关部门开展对县级供电企业年度预算的'编制、审查、汇总、平衡、上报、分解、下达、调整、分析、控制、考核和报告等具体工作，并向预算管理委员会提交预算报告草案；

　　（四）协调、处理公司及县级供电企业预算管理的日常工作；

　　（五）完成预算管理委员会交办的其他工作。

　　第十条公司有关职能部门按照部门职能和业务分工对预算指标承担归口管理责任。

　　（一）公司预算管理

　　有关职能部门根据职责分工编制各项业务预算，按规定程序提交预委办；对批准的业务预算负责组织实施，对执行过程进行跟踪监控，确保完成；负责对业务预算的执行情况提出考核建议。

　　1、电力收入预算相关指标及管理。

　　发展策划部负责公司电力资源的平衡，提供预算期售电量预算指标及月度分解指标。

　　营销部负责售电价、售电量结构、系统备用费收入、高可靠收入、违约金收入等预算指标及月度分解指标。

　　2、电力生产成本预算相关指标及管理。

　　发展策划部负责购电量及其结构、线损率预算指标及月度分解指标。

　　营销部负责购地方电量、购地方电价、营销专项成本费用、配网大修费预算指标及月度分解指标。

　　财务部负责三项费用的指标分解和控制，负责折旧费预算及月度分解指标。

　　生产部负责大修理费用、技措、反措项目预算指标及月度分解指标。

　　农电工作部负责农网大修费用预算指标及月度分解指标。

　　科技信息部负责科技开发费预算指标及月度分解指标。

　　安全监察部负责安全措施费用预算指标及月度分解指标。

　　人力资源部负责工资计划、工资相关费用、培训费用预算指标及月度分解指标。

　　3、资本性收支预算及管理。

　　发展策划部、基建部负责公司大中型基建、小型基建资本性支出预算指标及月度分解指标，负责相关固定资产投运预算编制，配合完成当年新增相关固定资产的折旧指标。

　　生产部负责技术改造支出预算指标及月度分解指标，负责相关固定资产投运预算编制，配合完成当年新增相关固定资产的折旧指标。

　　营销部负责营销资本性支出、配网建设预算指标及月度分解指标，负责相关固定资产投运预算编制，配合完成当年新增相关固定资产的折旧指标。

　　农电工作部负责农电建设资金预算指标及月度分解指标，负责相关固定资产投运预算编制，配合完成当年新增相关固定资产的折旧指标。

　　科技信息部负责科技开发项目资本性支出预算指标及月度分解指标，负责相关固定资产投运预算编制，配合完成当年新增相关固定资产的折旧指标。

　　4、其他相关预算指标及管理。

　　财务部负责税金及附加、财务费用、营业外收支、其他业务收支、自有资金来源和还贷等预算指标及月度分解指标。

　　营销部负责坏账准备、应收帐款余额预算指标及月末分解指标。

　　（二）县级供电企业预算管理

　　农电工作部负责售电量、售电单价、线损率、资本性支出、低压维护费、专项费用预算指标管理及分解。

　　财务部负责收入、购电费、成本三项费用、折旧、财务费用、其他业务利润、营业外收支、税金及附加、投资收益、利润总额预算指标管理及分解。

　　发展策划部负责购网及直购电量预算指标及各县供电企业指标分解。

　　营销部负责购网及直购电价预算指标及各县供电企业指标分解。

　　人力资源部负责成本工资、工资总额、工资相关费用、职工人数等预算指标及各县供电企业指标分解。