四、财务指标分析

　　主要财务指标变化分析

　　1 资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;

　　2 成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控

　　3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加

　　4 净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。

　　5 销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。

　　五、重要注意事项

　　1 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低 500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加 到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;

　　2 一季度提取盈余公积8.56万元

　　六、本季度财务主要完成的工作

　　3 完成一季度各月凭证制作及装订

　　4 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板

　　5 编制X年集团公司本部及咨询公司预算报表

　　6 汇总及上报X集团公司本部及下属11家子公司预算报表

　　7 开具X年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票

　　8 配合招标部确认各项保证金的录入

　　9 编制并录入咨询公司X年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及辅助模板

　　10 协助省公司完成国网公司对甘肃公司X年报会审工作;编制甘肃公司X年清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。　　七、存在的主要问题

　　本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。

　　八、下一步工作重点及工作建议

　　1 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。

　　2 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。

　　3 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展趋势。