年度财务分析报告模板

时间:2021-08-31

  这里小编提供一个****公司财务分析报告模板供大家参考,但是太长了,望根据自己情况做相应删减。

  二OO*年 2 月份****公司基本面分析

  200* 年 2 月份,股份公司在经理层的直接领导下,全体员工紧紧围绕年初集团董事会制定的的工作目标,克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响,完成主钢构加工总量940.237吨,各类门窗1137M2,创造工业总产值658万元,实现合并营业收入842.09万元,营业利润-207.25万元,利润总额-191.13万元。若剔除江西XX公司的影响,则2月份完成主钢构加工总量656.367吨,创造工业总产值560万元,实现合并营业收入513.99万元(其中主营收入513.99万元),营业利润-252.09万元,利润总额-255.79万元。营业收入完成年度预算计划53200万元的1.58%;合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率均为负数,是因为股份公司的很多营业收入在集团确认,导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。

  从资产状况来看,截止 2 月末,资产总额29997万元,资产负债率为0.79,权益比率(负债与股东权益之比)为4.15:1 ,流动比率为107.25%,这说明流动资产偿还短期债务的能力尚可,但权益比率较高,说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策,同时也说明财务结构欠稳健,负债较多,对企业长期发展势必造成一定的影响。

  具体分析

  一、实现产值、营业收入、利润分析

  二月份完成工业总产值658万元,实现合并营业收入842.09万元(其中主营收入842.09万元),合并利润总额-191.11万元。累计合并实现收入1091.2万元。合并利润总额-870.03万元。

  合并营业收入完成年度预算计划的1.58%,其中股份公司实现433.17万元,门窗公司实现80.8万元,江西XX公司实现320.8万元。

  合并利润总额为负数;主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认,导致利润总额为-269.7万元;门窗公司实现13.91万元,江西XX公司实现44.84万元。母公司在营业收入下降的同时亏损,门窗公司和江西XX公司稍有盈余,开创了良好发展的新局面。

  母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。

  股份公司1-2月份签定了11笔3848万元的合同,与去年同期9笔3050万元增长798万元。说明销售人员在积极开拓市场,努力实现预定目标。

  门窗公司积极、主动地开发市场,实现自接业务产值114.8万元,公司配套业务产值70.8万元。占年度计划的7.1%。与去年同期相比下降33%。累计实现销售收入171.2万元,占年度计划的6.6%,与去年同比下降77%。实现利润总额22.9万元,占年度计划的7.1%,去去年同比下降88%。现金流量为228.5万元,占计划7.1%。总体经营较为正常。

  江西XX1、2两个月承接合同3个,合同额为843万元。实现320.8万元收入。1-2月份合同基本完工,但未完全交货,故本月此两笔收入未结转收入及成本。本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入。