学校资金安全管理制度

时间：2021-08-31

学校资金安全管理制度

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　　学校资金安全管理制度

　　为了规范学校财务行为，加强财务管理，建立健全资金管理制度，提高资金使用效益，保障教学事业健康发展，特制定本制度：

　　一、严格执行现金管理制度，按规定办理银行和现金收付业务。及时登记现金和银行日记帐。管理好各种空白支票、收据、空白单据、各种印章。库存现金不得超过限额，及时对帐、记帐。定期及时结算有关款项。对预借的差旅费及购置费等款项要及时清算，无特殊情况不得跨月。所有借款必须由校长批准并填写借款凭证。

　　二、严格审核原始单据的合法性。各种原始凭据必须是正式凭证且具备内容完整、数字准确、价格合理、大小写金额相等、数字和文字填写清楚、印章齐全。

　　三、凡属购买的固定资产、图书、仪器设备等，必须由固定资产管理员或有关管理人员登记后方可报销，一般消耗品由总务处负责购置，由物资保管登记后方准报销。百元以上的购置必须有两人共同购置并签字，方可报销。

　　四、所有原始凭证必须由当事人、分管领导、校长签字。

　　五、根据上级规定，凡属政府采购的项目，需事先编制计划，上报上级有关部门批准后，按批准计划执行。

　　六、学校大型基建费年初编制预算，项目完成后需经审计后进行决算。小型购置及维修项目需由办公会确定，工程完成后依据有关合同或审计结果进行决算。

　　七、严格控制接待费用，实行由校长办公室统一安排，不经校长批准，自行安排的'接待，拒绝支付费用，报销时必须附有原始订餐单。

　　八、加强预算外资金的管理和核算，严格执行财政制度和财务制度，实行财务监督。

　　学校公用经费管理制度

　　第一条公用经费主要指财政拨付的办公资金。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、教职工和学生文体活动、水电、取暖、交通差旅费、邮电、宽带、电话费、仪器设备及图书资料等购置，房屋建筑物及设施设备的日常维修维护等。不得用于发放人员福利、基本建设投资、偿还债务及利息等方面的开支。

　　第二条公用经费按照专款专用，公用经费预算要体现“保运转、保安全、保质量”的原则，要体现向提高教育教学质量方面倾斜的原则。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。教学业务费(包括教学水电费、取暖费、教研教改费、教学差旅费、资料印刷费、宣传费、体育维持费等)支出比例不低于35%。

　　第三条要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动、安全活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。

　　第四条购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，凡符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府采购预算，统一纳入农村中小学预算。按照《政府采购法》的规定，由区级财政部门、区教育局组织政府采购。

　　第五条要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

　　第六条要严格控制租车费、接待费(按上级标准)等非业务性支出。要厉行节约，努力提高公用经费使用效益。

　　第七条大型维修项目先报上级并批准。施完工后由教育局审计科进行审计后方可结账。

　　第八条公用经费支出要坚持量入为出(收支平衡)的原则，要杜绝学校产生新增债务。定期对学校公用经费收支情况进行公示，并接受教职工和上级的监督，发现问题立即整改。

　　第九条严禁以任何名义或任何形式乱组织会议并发放津贴和礼品。

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