内部审计计划书

公司领导：

　　根据公司的20xx年度内审工作计划和公司经营管理的需要，我部计划近期对xx公司开展20xx年度内部审计工作，主要针对20xx年度的财务会计报表、及相关的内部管理制度进行审计和评价，通过对公司财务管理和项目管理的.全面检查，促进企业进一步加强和提高财务管理和经营管理水平，从而达到“一审、二帮、三促进”的目标。

　　一、审计采用的方法：综合运用分析性复核、审阅法、实地查验、穿行测试和比较分析等审计技术方法。

　　二、具体计划如下：

　　1、了解xx公司的基本情况，企业发展史、产业性质、主营业务、投资规模、相关税种、行业规定等。

　　2、了解公司的股权结构。

　　3、评定企业的内部控制制度是否健全，是否科学有效。

　　4、评定会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；发票、收据的使用、管理是否合法、合规；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；业务往来单位（含关联企业）的核算是否清晰、合理；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等。

　　5、检查工资总额是否在核定的范围内列支。

　　6、了解大项目投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标制度；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。

　　7、检查总公司下达的20xx年度经营目标、经济指标的实际执行情况，比较近三年经济指标，如果变化较大，分析原因。

　　三、需要xx公司提供的资料如下：

　　1、公司章程。

　　2、20xx年度工作总结、生产经营计划和经济指标完成情况。

　　3、20xx-20xx年度审计报告、20xx年财务报表、账簿、凭证等会计资料。

　　4、公司机构设置、各项业务操作流程、各项生产规章制度、财务制度、各项内控制度、各个部门和岗位职责。

　　5、20xx年经营目标及总部下达的各项考核指标、工资总额预算管理、领导人员职务消费预算等文件以及实际执行情况汇报文件。

　　6、20xx年生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议纪录。

　　7、20xx年内签订的有关协议、合同，特别是大项目投资及工程建设项目的合同、相关会议纪录、预、决算报告等。

　　8、财产物资盘点表，债权、债务明细表。

　　9、企业营业执照副本、组织机构代码证、资质证、各类产权证（含房产、车辆）等证件复印件。

　　10、享受的税收优惠文件。

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