A、现金   B、银行本票存款

　　C、保函押金 D、各种备用金

　　三、判断题（每小题1分，共15分。认为正确的，在题后的括号内写"√"；认为错误的，在

　　题后的括号内"×"。判断正确的得分，判断错误的扣分，不答不得分也不扣分。本类题最低

　　为零分。）

　　1、国有企业和大、中型企业必须设置总会计师。（ ）

　　2、向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致。（ ）

　　3、保管期满但未结清的债权债务原始凭证，经单位负责人批准后可以销毁。（ ）

　　4、代理记账，是指企业委托有会计资格证书的人员的记账行为。（ ）

　　5、移交人员办理完交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完整性负

　　责。（ ）

　　6、各单位制定的内部会计监督制度，是国家统一会计制度的组成部分。（ ）

　　7、会计人员对违反国家统一会计制度的会计事项，有权拒绝办理或按照职权予以纠正。

　　（ ）

　　8、行政责任是指犯有一般违法行为的单位或个人，依照法律、法规的规定应承担的法律责

　　任。（ ）

　　9、所有开户单位的现金收入必须于当日送存开户银行。（ ）

　　10、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（ ）

　　11、银行本票的提示付款期为一个月。（ ）

　　12、现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（ ）

　　13、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。（ ）

　　14、单位办理支付结算时，结算凭证填写有误，致使银行错投，款项不能解付，银行应承担

　　连带责任。（ ）