会计试题参考

时间:2021-08-31

  一.我公司为增值税一般纳税人,税率17%,2008年8月1日“应交税金-应交增值税”科目借方余额为30000.00,“应交税金-未交增值税”科目贷方余额为20000.00,2008年8月份发生以下业务:

  1,购入原材料200000.00元,原材料一入库,货款已付,增值税票已收.

  2本月销售价款500000.00元,全部开具增值税专用发票,商品已发出,货款尚未收到.

  3要求:以上计算出进销项增值税金,给出本月应缴纳增值税以及月末“应交税金”科目余额(借方或贷方),编制两笔相关会计分录.

  二.所得税会计分录题:

  我公司为增值税一般纳税人,税率17%,适用所得税税率25%.我公司2007年利润为400万元:

  1.业务招待费超支45万元

  2.违法经营的罚没支出35万元

  3.将自制材料一批用于在建工程,成本价80元,计税价100万元

  4.计提存货跌价准备20万元

  5.国债利息收入10万元

  6.要求:计算出公司2007年应纳税所得额,应交所得税金,编制会计分录

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