内部审计计划书

时间:2021-08-31

内部审计计划书

公司领导:

  根据公司的20xx年度内审工作计划和公司经营管理的需要,我部计划近期对xx公司开展20xx年度内部审计工作,主要针对20xx年度的财务会计报表、及相关的内部管理制度进行审计和评价,通过对公司财务管理和项目管理的.全面检查,促进企业进一步加强和提高财务管理和经营管理水平,从而达到“一审、二帮、三促进”的目标。

  一、审计采用的方法:综合运用分析性复核、审阅法、实地查验、穿行测试和比较分析等审计技术方法。

  二、具体计划如下:

  1、了解xx公司的基本情况,企业发展史、产业性质、主营业务、投资规模、相关税种、行业规定等。

  2、了解公司的股权结构。

  3、评定企业的内部控制制度是否健全,是否科学有效。

  4、评定会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否规范;是否有因会计处理错误导致管理失职现象;测量税务风险;发票、收据的使用、管理是否合法、合规;存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;业务往来单位(含关联企业)的核算是否清晰、合理;固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范;债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理;成本及费用核算是否合理等。

  5、检查工资总额是否在核定的范围内列支。

  6、了解大项目投资及工程建设项目的基本情况;是否执行招投标制度;项目预算的审核情况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。

  7、检查总公司下达的20xx年度经营目标、经济指标的实际执行情况,比较近三年经济指标,如果变化较大,分析原因。

  三、需要xx公司提供的资料如下:

  1、公司章程

  2、20xx年度工作总结、生产经营计划和经济指标完成情况。

  3、20xx-20xx年度审计报告、20xx年财务报表、账簿、凭证等会计资料。

  4、公司机构设置、各项业务操作流程、各项生产规章制度、财务制度、各项内控制度、各个部门和岗位职责。

  5、20xx年经营目标及总部下达的各项考核指标、工资总额预算管理、领导人员职务消费预算等文件以及实际执行情况汇报文件。

  6、20xx年生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议纪录。

  7、20xx年内签订的有关协议、合同,特别是大项目投资及工程建设项目的合同、相关会议纪录、预、决算报告等。

  8、财产物资盘点表,债权、债务明细表。

  9、企业营业执照副本、组织机构代码证、资质证、各类产权证(含房产、车辆)等证件复印件。

  10、享受的税收优惠文件。

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