公司财务分析报告样式

时间:2021-08-31

  一,总体评述

  (一) 总体财务绩效水平

  (二) 公司分项绩效水平

  项目

  公司评价

  二,财务报表分析

  (一) 资产负债表

  1.企业自身资产状况及资产变化说明:

  2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

  (二) 利润及利润分配表

  主要财务数据和指标如下:

  当期数据

  上期数据

  主营业务收入

  主营业务成本

  营业费用

  主营业务利润

  其他业务利润

  管理费用

  财务费用

  营业利润

  营业外收支净

  利润总额

  所得税

  净利润

  毛利率(%)

  净利率(%)

  成本费用利润率(%)

  净收益营运指数

  1.利润分析

  (1) 利润构成情况

  (2) 利润增长情况

  2.收入分析

  3.成本费用分析

  (1) 成本费用构成情况

  (2) 成本费用增长情况

  4.利润增长因素分析

  5.经营成果总体评价

  (1) 产品综合获利能力评价

  (2) 收益质量评价

  (3) 利润协调性评价

  (三) 现金流量表

  主要财务数据和指标如下:

  项目

  当期数据

  上期数据

  增长情况(%)

  经营活动产生的现金流入量

  投资活动产生的现金流入量

  筹资活动产生的现金流入量

  总现金流入量

  经营活动产生的现金流出量

  投资活动产生的现金流出量

  筹资活动产生的现金流出量

  总现金流出量

  现金流量净额

  1.现金流量结构分析

  (1) 现金流入结构分析

  (2) 现金流出结构分析

  2.现金流动性分析

  (1) 现金流入负债比

  (2) 全部资产现金回收率

  三,财务绩效评价

  (一) 偿债能力分析

  相关财务指标:

  项目

  当期数据

  上期数据

  增长情况(%)

  流动比率

  速动比率

  资产负债率(%)

  有形净值债务率(%)

  现金流入负债比

  综合分数

  (二) 经营效率分析

  相关财务指标:

  项目

  当期数据

  上期数据

  增长情况(%)

  应收帐款周转率

  存货周转率

  营业周期(天)

  流动资产周转率

  总资产周转率

  (三) 盈利能力分析

  相关财务指标:

  项目

  当期数据

  上期数据

  增长情况

  总资产报酬率(%)

  净资产收益率(%)

  毛利率(%)

  营业利润率(%)

  主营业务利润率(%)

  净利润率(%)

  成本费用利润率(%)