项目财务分析报告

时间:2021-08-31

  一.市场调查报告及分析

  1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料

  高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅

  数量 0 0 5 6 4 3

  消费群体 - - 学生,教师,民工等 同前 同前 同前

  日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150

  消费额 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10

  2. 根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.

  二.投资规模:

  六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名

  三.投资额预测

  1.固定资产投资:桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。

  2.垫支的流动资金:6000元

  3.开办费:1000元

  *原始投资总额:168000元

  四.经营收入及经营成本预测(5年)

  1.年经营收入:

  根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人,消费额为3-10元/人 则:

  ⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

  ⑵人均消费额 (3+10)/2=6.5元

  ⑶日营业收入 6.5*125=817.5 月营业收入=817.5*30=24375

  * 年营业收入:292500

  2.年经营付现成本:

  ⑴食物制作材料 85000 元

  ⑵房租 18000元

  ⑶一次性餐具及包装物5000元

  ⑷水电燃气费 15000元

  ⑸工资(主厨一名每月1500元,副厨一名每月1200元,收银员一名每月800元,服务员2名每月1000元,老板每月1800)共计75600元

  ⑹相关税费18000元

  ⑺其他零星支出 2000元

  *年经营付现成本:218600

  五.项目财务可行性分析

  注:项目计算期5年,不考虑建设期,到期固定资产无残值回收,垫支的流动资金在第5年一次性回收。

  1.项目现金净流量:

  NCF0=-16800元

  NCF1-4=292500-218600=73900元

  NCF5=73900+6000=79900元

  2.项目投资回收期:

  投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)

  3.净现值:

  净现值=73900*(P/A,10%,5)+6000*(P/F,10%,5)-168000=115865.52元 (净现值>0)

  4.内含报酬率:

  36%-> 162465.9-168000=-5534.1

  32%-> 174795.5-168000=6795.5

  32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (项目实际报酬率)

  评价:该项目回收期较短,内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%,具有财务可行性.